Que debes saber si vas a vender tu vivienda habitual antes de tres años

¿Qué es la vivienda habitual?

Antes de nada, es importante que sepas qué es el concepto de vivienda habitual. El mismo está contemplado en la Ley General Tributaria con el fin de determinar el domicilio fiscal de las personas físicas, que es considerado «el lugar de localización del obligado tributario en sus relaciones con la Administración tributaria».

Explicado de una manera más sencilla, es el lugar donde nos hemos establecido como personas físicas. Y es tomado como referencia a la hora de rendir cuentas con la Agencia Tributaria.

¿Cuáles son los plazos y condiciones para considerar una vivienda como habitual?

Para que una vivienda sea considerada habitual a efectos fiscales, la Agencia Tributaria exige que cumpla alguno de estos requisitos:

• Que sea la residencia del contribuyente durante un plazo continuado de, al menos, tres años.

• Que el contribuyente la habite de manera efectiva, y con carácter permanente, en un plazo de doce meses (máximo) contados desde la fecha de adquisición o de la terminación de las obras.

En lo que concierne al primer punto, hay excepciones en el plazo de una vivienda habitual de 3 años. Concretamente, una casa no perderá la condición de residencia habitual si dicho período se ve interrumpido por alguna de las siguientes circunstancias especiales:

• Fallecimiento del contribuyente.

• Celebración de matrimonio.

• Separación matrimonial.

• Traslado laboral.

• Obtención de primer empleo o cambio de empleo.

• Cambio de vivienda por resultar inadecuada para una persona con discapacidad o por ver aumentada la familia con un nuevo miembro.

• Otras circunstancias análogas justificadas.

En todas estas situaciones se considerará que una vivienda es habitual aunque sus titulares no hayan residido en ella, al menos, durante tres años.

¿Cuáles son las implicaciones fiscales al vender tu vivienda habitual antes de tres años?

Si vas a vender tu vivienda habitual antes de 3 años es posible que te preguntes: ¿Qué impuestos se pagan al vender una casa? ¿Me veré obligado a incluir en la declaración del IRPF la venta de la vivienda habitual? Además, ¿habrá otras implicaciones fiscales?

Pues bien: la respuestas a estas preguntas son afirmativas. Cuando alguien vende su casa debe afrontar las siguientes obligaciones fiscales:

• Declarar el IRPF. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es uno de los tributos más conocidos y se aplica a numerosas operaciones comerciales. ¡Y la venta de una casa no es una excepción! En este caso, se calcula en función de las ganancias patrimoniales. Es decir, si la persona que vende una vivienda obtiene un beneficio económico, deberá tributar por ello en la declaración de la renta del año siguiente a la transacción.

• Plusvalía. Oficialmente conocida como Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), la plusvalía es un tributo municipal que tienen que pagar los vendedores de una casa. Y ha de satisfacerse en un plazo de 30 días.

• IBI. Finalmente, el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) es otro tributo municipal que se paga cada año por ser propietario de una vivienda. En teoría, le corresponde pagarlo a quien sea el dueño de la casa el 1 de enero del año fiscal en curso. Pero en la práctica suele repartirse entre el vendedor y el comprador. Por ejemplo, si la transacción se realizase en marzo, el vendedor pagaría la parte proporcional de tres meses. Y el comprador, el resto.

Como habrás visto, vender tu casa conlleva pagar impuestos. En lo referente al IRPF, si alguna vez te habías preguntado «¿Si vendo mi casa tengo que pagar a Hacienda?», has de saber que sólo pagarás si obtienes beneficios por la venta de la vivienda.

En cualquier caso, tendrás que incluir la transacción en la declaración de la renta. Para ello, lo mejor es que confíes en una gestoría o que solicites cita previa en Hacienda. De esta forma, te asegurarás de no cometer errores a la hora de declarar el IRPF.